Retraite TNS & PER en Vendée — Constituez Votre Capital Retraite en Tant qu'Indépendant
Les TNS cotisent moins que les salariés et partent avec une retraite nettement inférieure. Le Plan Épargne Retraite (PER) et les contrats Madelin vous permettent de combler cet écart tout en réduisant vos impôts.
Calculez votre Économie Fiscale PER — TNS & Artisans Vendée 85
Estimez en 30 secondes l’économie d’impôt réalisée grâce au Plan Épargne Retraite (PER). Les versements sont déductibles de votre revenu imposable : à une TMI de 30 %, chaque 1 000 € versés = 300 € d’impôts économisés.
💡 Plafond 2026 : 10 % du revenu imposable (max 35 194 €). Votre plafond estimé : 6 000 €.
* Simulation indicative, non contractuelle. Économie fiscale = versement PER × TMI. Capital calculé à 4 %/an constant (hypothèse prudente). Plafond de déduction PER 2026 : 10 % des revenus N-1 (max 35 194 €) — versement plafonné automatiquement. Barème 2026. Conseillers Martin Assurance — Vendée 85.
La Retraite des TNS Vendéens : un Écart Qui Se Creuse
En Vendée comme partout en France, les travailleurs non-salariés (TNS) font face à un défi majeur à la retraite : leur pension de base représente environ la moitié de ce que toucherait un salarié aux revenus équivalents. Cet écart tient à plusieurs mécanismes :
- Taux de cotisation retraite plus faible : les TNS cotisent moins en proportion que les salariés, notamment dans les premières années d'activité
- Revenus variables : les bonnes années gonflent peu la retraite, les mauvaises années pénalisent l'acquisition de trimestres
- Pas de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO : le régime complémentaire des TNS (CIPAV pour les professions libérales, RSI retraite complémentaire pour les artisans) est moins généreux
⚠️ Exemple concret : Un artisan vendéen ayant gagné 50 000 €/an en moyenne sur sa carrière peut espérer une retraite totale (base + complémentaire) de 1 200 à 1 600 €/mois. Un salarié aux revenus équivalents toucherait 2 000 à 2 500 €/mois. Sans épargne complémentaire, c'est souvent la résidence principale qui sert de "filet de sécurité" — une situation risquée.
*Simulation illustrative à 4%/an, versement de 500€/mois pendant 30 ans
PER Individuel vs Ancien Contrat Madelin Retraite : Lequel Choisir ?
Depuis la loi PACTE de 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) a largement remplacé l'ancien contrat Madelin retraite. Voici les principales différences :
📜 Ancien Madelin retraite (avant PACTE)
- Sortie obligatoire en rente viagère uniquement
- Cotisations annuelles plancher imposées
- Portabilité limitée entre assureurs
- Pas de sortie anticipée sauf cas exceptionnels
- Peut encore être en vigueur (contrats ouverts avant 2019)
✅ PER Individuel (depuis loi PACTE 2019)
- Sortie en capital et/ou rente au choix
- Versements entièrement libres (programmés ou ponctuels)
- Portabilité totale — transférable chez tout assureur
- Sortie anticipée possible (achat résidence principale, accidents de la vie)
- Transmission avantageuse en cas de décès avant liquidation
💡 Bon à savoir : Si vous possédez un ancien contrat Madelin retraite, il est possible de le transférer vers un PER depuis octobre 2020. Ce transfert peut vous donner accès à plus de souplesse et à une gestion plus performante. Martin Assurance analyse gratuitement votre situation.
Avantages Fiscaux du PER pour les TNS Vendéens
Le PER individuel offre un avantage fiscal immédiat : les versements sont déductibles du revenu imposable ou du bénéfice professionnel (selon l'option choisie à la souscription). Pour un TNS, la déductibilité s'applique dans les limites suivantes :
Plafond de déductibilité TNS (2024)
- Plafond commun : 10 % des revenus professionnels nets (dans la limite de 8 × le PASS = environ 35 000 €)
- Plafond supplémentaire TNS : 15 % de la fraction du bénéfice compris entre 1 et 8 fois le PASS (~11 500 € supplémentaires)
- Total combiné : jusqu'à ~46 000 € déductibles pour un TNS avec un haut bénéfice
💡 Cas pratique — Artisan BTP vendéen : CA de 80 000 €, bénéfice net 55 000 €, TMI 30 %.
Versement PER de 8 000 € (10 % du bénéfice) + 3 900 € (15 % du supplément) = 11 900 € déductibles.
Économie d'impôt : 11 900 € × 30 % = 3 570 € économisés. Son PER lui coûte donc 8 330 € net réel après avantage fiscal.
Gestion pilotée ou gestion libre ?
🤖 Gestion pilotée (recommandée)
L'assureur gère automatiquement l'allocation selon votre horizon de retraite : supports dynamiques (actions) en début de carrière, progressivement sécurisés à l'approche de la retraite. Idéal pour les TNS qui n'ont pas le temps de suivre les marchés financiers.
📊 Gestion libre
Vous choisissez vous-même les supports d'investissement (fonds euros sécurisés, unités de compte actions, SCPI, ETF...). Plus de contrôle mais nécessite une implication régulière. Peut surperformer la gestion pilotée sur le long terme.
Capital ou Rente ? Bien Préparer sa Sortie de PER en Vendée
L'un des grands avantages du PER par rapport à l'ancien Madelin retraite est la liberté de sortie. À la retraite, vous choisissez entre :
💰 Sortie en capital
Récupération de l'épargne en une ou plusieurs fois. Imposée à l'IR sur les versements (plus-values à la flat tax 30 %). Flexible, permet de financer des projets (rénovation, achat immobilier, aider ses enfants).
📅 Rente viagère
Revenu mensuel garanti jusqu'au décès, avec options (réversion au conjoint, annuités garanties). Imposée à l'IR après abattement de 10 %. Sécurise le budget face au risque de longévité.
⚖️ Sortie mixte
La solution que Martin Assurance recommande souvent : une partie en capital (liberté et projets) + une partie en rente (sécurité du revenu mensuel). À calibrer selon votre situation familiale et patrimoniale.
En Vendée, beaucoup de TNS partent à la retraite en restant dans la région — l'attrait du littoral vendéen est fort. La sortie en capital peut financer la rénovation d'une résidence principale, voire l'acquisition d'un bien locatif. Martin Assurance vous accompagne dans la simulation des différents scénarios plusieurs années avant votre retraite.
FAQ — Retraite TNS & PER Vendée
Un artisan ou commerçant vendéen qui ne constitue pas d'épargne retraite complémentaire peut s'attendre à percevoir une retraite de base représentant environ 50 % de ce que toucherait un salarié avec le même niveau de revenus. Concrètement, un artisan ayant gagné 40 000 €/an en moyenne peut espérer une pension de 1 000 à 1 400 €/mois, là où un salarié équivalent en toucherait 1 800 à 2 200 €. Cette différence s'explique par un taux de cotisation retraite plus faible et une moindre prise en compte des revenus variables.
L'ancien contrat Madelin retraite (avant la loi PACTE de 2019) imposait une sortie obligatoire en rente viagère, ne permettait pas les versements libres et offrait une portabilité limitée. Le Plan Épargne Retraite (PER individuel), créé par la loi PACTE, offre davantage de souplesse : versements libres ou programmés, sortie possible en capital à la retraite (totalement ou partiellement), portabilité totale si vous changez d'assureur. Les anciens contrats Madelin peuvent être transférés vers un PER depuis 2020. Martin Assurance vous accompagne dans cette démarche de transfert si vous avez un ancien contrat Madelin.
Les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plus élevé des deux plafonds suivants : 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente (dans la limite de 8 fois le PASS) ; ou 10 % du PASS de l'année. Pour les TNS, s'ajoute un plafond supplémentaire spécifique : 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le PASS. Un artisan vendéen avec 80 000 € de bénéfice à la TMI 30 % peut déduire jusqu'à 8 000 € (10 %) + environ 5 000 € (15 %) = 13 000 €, soit une économie d'impôt de près de 3 900 €.
La sortie en capital permet de récupérer votre épargne en une ou plusieurs fois à la retraite. Elle est imposée à l'impôt sur le revenu (hors plus-values). La rente viagère vous assure un revenu régulier jusqu'à votre décès, mais est soumise à l'impôt sur le revenu après abattement de 10 %. En Vendée, de nombreux TNS optent pour une sortie mixte : une partie en capital pour financer des projets (rénovation de résidence, achat de résidence secondaire littorale) et une partie en rente pour sécuriser leurs revenus. Martin Assurance analyse votre situation patrimoniale pour vous conseiller.
Oui, depuis le 1er octobre 2020, il est possible de transférer un ancien contrat Madelin retraite vers un PER individuel. Ce transfert peut être intéressant pour bénéficier de la souplesse du PER (sortie en capital possible) et d'une éventuelle meilleure performance financière. Attention : des frais de transfert peuvent s'appliquer (max. 1 % sur les 10 premières années d'un contrat, puis 0). Martin Assurance compare les offres et vous aide à déterminer si le transfert est opportun selon les caractéristiques de votre ancien contrat.
Idéalement dès le début de l'activité professionnelle, même avec des versements modestes. Plus vous commencez tôt, plus l'effet des intérêts composés joue en votre faveur. À titre illustratif, un artisan qui verse 200 €/mois à partir de 30 ans aura constitué (avec un rendement moyen de 4 %/an) un capital bien supérieur à un artisan qui verse 400 €/mois à partir de 45 ans. En Vendée, beaucoup d'artisans du BTP privilégient l'investissement dans leur outil de travail les premières années — ce qui est compréhensible — mais il ne faut pas trop tarder à diversifier vers l'épargne retraite.
Oui, en cas de décès avant la liquidation du PER, l'épargne constituée est transmise aux bénéficiaires désignés dans le contrat (hors succession, avec une fiscalité avantageuse similaire à l'assurance-vie). Si le décès survient avant 70 ans, les sommes transmises sont exonérées de droits de succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire. Si le décès survient après 70 ans, les primes versées après 70 ans s'intègrent dans la succession avec un abattement global de 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Martin Assurance vous conseille sur la désignation optimale de vos bénéficiaires.